Vergessen Sie die Skelette in Ihrem Schrank: Zum Ende des Geschäftsjahres müssen Sie über die überfüllte Quittung der Quittungen nachdenken.
Für diejenigen, die Geld in Krypto investiert haben, finden Sie hier den Leitfaden von D'Marge, mit dem Sie am Ende des Geschäftsjahres Geld sparen können.
Laut Fernando Prieto, CA (Solid Partners Accountants & Advisors), ist der erste Schritt bei der Entscheidung, wie mit Kryptowährungsverlusten umzugehen ist, „zu entscheiden, ob Sie sie auf Kapitalkonto oder Ertragskonto gekauft haben.“
Kapitalkontosteuer
Wenn Sie Ihre Krypto als Kapitalanlage gekauft haben, werden Sie höchstwahrscheinlich im Rahmen der Kapitalertragssteuer besteuert.
In diesem Fall haben Sie einen Rabatt von 50% auf den Kapitalgewinn, wenn Sie länger als 12 Monate an der Kryowährung festhalten.
In ähnlicher Weise können Sie bei einem Kapitalverlust die Verluste vortragen und auf zukünftige Kapitalgewinne anwenden, die Sie erzielen.
Wenn Sie dies jedoch planen, denken Sie daran: Kapitalverluste können nicht gegen andere Einkünfte (d. H. Löhne, Mieterträge usw.) geltend gemacht werden, sondern nur gegen Kapitalgewinne.
Wenn Sie Ihr Crypto hingegen als Vermögenswert für den persönlichen Gebrauch erworben haben, wird Ihr Verlust möglicherweise ignoriert, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind.
„Wenn Sie Ihre Kryptowährung für den persönlichen Gebrauch erworben haben, wird jeglicher Kapitalgewinn oder -verlust nicht berücksichtigt. Der Kapitalgewinn wird nur außer Acht gelassen, wenn die Kryptowährungskosten weniger als 10.000 US-Dollar betragen haben. “
Wenn Sie den „Asset-Test für den persönlichen Gebrauch“ anwenden möchten, um die erzielten Gewinne zu ignorieren, ist es wichtig, dass Sie gute Aufzeichnungen führen, um zu beweisen, dass Sie nur die Kryptowährung für Transaktionen verwendet haben - und Sie hatten nicht die Absicht zu investieren.
Wenn Sie die Kryptowährung dauerhaft über einen bestimmten Zeitraum erwerben (und Ihre Absicht war es, auf einen günstigen Wechselkurs zu warten), dann kaufen Sie während der Erwerbsphase auch einige Waren und Dienstleistungen, so dass Sie die Kryptowährung immer noch für Investitionen und damit erworben haben als Kapitalgewinn besteuert werden.
Um dies zu vermeiden, hat die ATO auf ihrer Website aufgelistet, dass die folgenden Aufzeichnungen aufbewahrt werden sollten:
- Das Datum der Transaktionen
- Der Wert der Kryptowährung in australischen Dollar zum Zeitpunkt der Transaktion (der aus einer seriösen Online-Börse entnommen werden kann)
- Wofür die Transaktion war und wer die andere Partei war (auch wenn es sich nur um die Adresse der Kryptowährung handelt)
Umsatzsteuer
Wenn Sie davon ausgehen, dass Sie ein Unternehmen betreiben, werden die Einnahmen aus der Kryptowährung in Ihr einschätzbares Einkommen einbezogen. In diesem Fall wären Verluste als Abzug zulässig.
Im Folgenden finden Sie einige Geschäftsbeispiele für Kryptowährung:
- Cryptocurrency-Händler
- Kryptowährungs-Mining-Unternehmen
- Kryptowährungsumtauschgeschäfte (einschließlich Geldautomaten)
Fernando wies auch darauf hin, dass der Kauf einer Kryptowährung als gewinnbringendes Unternehmen angesehen werden könnte. In diesem Fall würden Sie jeden Gewinn als einschätzbares Einkommen besteuern. Verluste können auch mit anderen Einnahmen (d. H. Löhnen, Mieten usw.) verrechnet werden..
Wenn Sie in diesem Szenario Gewinne erzielen, werden Sie als gewöhnlich besteuert, da Verluste mit anderen Erträgen verrechnet werden können. Da dies ein komplexer und seltener Fall ist, ermutigt er jeden, sich unabhängigen Rat zu holen.
Haftungsausschluss: Die folgenden Informationen sind allgemeiner Natur und sollten von keinem Steuerzahler herangezogen werden, da Ihre Umstände nicht berücksichtigt werden. Wir haften nicht für Schäden oder Strafen, die sich aus den von uns bereitgestellten Informationen ergeben können.